[경제 활동] ISA 계좌 개편 내용과 운용 방법

HI~

 

오늘은 ISA계좌에 대해서 작성하도로 하겠습니다

 

주식과 관련된 대표적인 금융상품으로 아직 ISA계좌를 보유하지 않고 계시다면 이번 포스팅을 읽어보시고 꼭 개설하는 것을 추천드립니다

 

Individual Savings Account의 약자로 개인종합자산관리계좌이며 절세를 통해 재산 형성을 돕는 것을 목적으로 제도화한 상품의 하나이고, '분리과세금융소득'에 속한다

 

※ 분리과세금융소득 → 분리과세의 대상이 되는 소득은 과세기간별로 합산하지 않고, 당해 소득이 지급될 때 소득세를 원천징수 함으로써 과세가 종결됩니다.

 

2016년 3월에 도입된 금융상품으로 하나의 계좌에 예금·펀드(ETF, 리츠 포함)·주가연계증권(ELS) 등 다양한 금융상품을 담을 수 있으며, 발생한 이자소득, 배당소득에 대해 비과세 혜택 등을 주는 상품이다.

 

● ISA에 대한 사전적 정의를 작성하였고 ISA의 특징에 대해 설명드리겠습니다.

 

- 가입 대상은 만 19세 이상 거주자 금융소득종합과세 대상제 제외 및 비과세 소득을 제외한 근로소득이 있는 경우 15세 이상도 가능합니다

 

-1인당 전체 금융회사를 통들어 1개 계좌에만 가입할 수 있습니다.

 

-매년 납입 한도가 정해져 있다.

 

-최소 3년 의무가입 요건을 갖춰야 하며, 그 이후 만기는 개인이 자유롭게 조정하시면 됩니다

→ 3년이내 해지 시 세재혜택 x

 

ㅁ 가입 유형은 총 3가지로 일임형, 신탁형, 중개형이 있으며 각각 내용은 아래와 같습니다

 

일임형 : 증권사에 일임하는 방식으로, 은행이나 증권사가 포트폴리오를 구성해 주기 때문에 투자에 큰 관심이 없거나 신경을 쓸 수 없으신 분들에게 적합합니다.

→ 운용사가 개인의 투자 성향에 따라 미리 포트폴리오를 구성해 놓기 때문에 안전형, 공격형과 같이 미리 만들어 놓은 모델을 고르시면 됩니다.

 

신탁형 : 내가 직접 포트폴리오를 구성해 삼품을 정하는 방식이며, 주식과 채권을 뺀 상품을 금융사에 운용지시하여 투자하게 됩니다.

 

중개형 : 개인이 국내 상장주식(주식 + 채권)을 사고팔 수 있는 형태이며 펀드나 ELS 같은 예금 상품도 투자할 수 있습니다→ 특별한 조언을 받지 않고 직접 선택하는 형태로 개인이 가장 많이 가입하고 있습니다.

 

 

 

2024년 ISA 계좌 개편으로 개편 후 내용을 말씀드리겠습니다.

 

1. 납입 한도 증액 기존 납입 한도는 연 2000만 원 한도로 최대 1억 원까지 가능했으나 개편으로 인해 연 4000만 원 한도로 총 2억 원까지 가능함으로 기존 대비 약 2배 이상의 한도 증액이 있었습니다.

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2. 비과세 한도 증액 기존 일반형 ISA 계좌는 200만 원에서 500만 원으로, 서민과 농어민형 계좌는 400만 원에서 1000만 원으로 각각 2.5배씩 증액되었습니다.

 

3. 새로운 유형의 ISA계좌 신설(국내투자형) 기존에는 없던 새로운 유형의 국내투자형 ISA 계좌가 신설되며, 국내주식 또는 국내주식에 투자하는 펀드에만 투자가 가능한 ISA입니다. 해당 상품은 기존 가입 조건 제외에 해당하던 3년간 금융소득종합과세 대상자였더라도 가입이 가능하다는 점이 있으며, 대상자에게 비과세 혜택이 없지만, 15.4%의 분리과세 혜택이 주어집니다.

 

4. 금융소득종합과세 대상자 가입 대상 추가 위 3번의 내용과 이어집니다 금융소득종합과세 대상자 또한 국내투자형 ISA 개설이 가능합니다.

 

위 내용인 개편 사항을 요약하면 아래와 같습니다

 

개편 사항을 바탕으로 장점과 단점을 나열해 보겠습니다 

가장 큰 장점은 위와 같은 절세 효과로 배당이나 이자를 통한 수익은 500만 원까지 비과세 혜택이 주어집니다.

또한 손익 통산이 가능하여 주식 손실에 대해 합산 처리가 가능합니다

 

손익 통산 예시) 배당금 1000만 원 + 주식손실 500만 원 = 세금 0원

→ 비과세 한도가 500만 원이기 때문에 세금은 0원입니다 만약 주식손실이 400만 원이라면 500만 원을 제외한 100만 원에 대해 9.9%의 과세가 들어갑니다

 

 

단점으로는 의무보유기간 3년으로 상당히 긴 시간입니다 하여 급하게 큰돈이 필요할 때는 불리하게 적용될 수 있는 부분이며 해외주식에 대한 투자가 불가능합니다.

해외주식 투자는 불가능하지만, 국내 증권사에서 운용하는 해외주식 ETF 구매는 가능합니다.

납입 한도를 단점으로 생각하시는 분들도 계시지만, 2억 원 또한 굉장히 큰돈이기 때문에 저는 단점으로 보이지는 않네요.

 

이상으로 ISA 계좌에 대해 알아보았습니다.

 

본문에도 말했듯이 아직 없으신 분들은 해당 내용을 읽어보시고 꼭 가입하시는 걸 추천드립니다.